L/C信用证的含义、性质和特点是什么？
发布时间：2022-08-13 123 次浏览
零、前言和概述
信用证（Letter of Credit，简称L/C）、汇付（Remittance）和托收（Collection）是最常用的三大国际贸易支付方式。信用证支付方式在国际贸易支付中始终占据着举足轻重的地位。
信用证单据是所有国际贸易单证中专业性最强、要求最严格、做起来难度最大的一种。可以这样说，如果我们把信用证单据的制作知识掌握好了，托收和付汇的单据就会迎刃而解。
鉴于L/C信用证业务的理论性、专业性和可操作性都极强、要想真正掌握好这一门知识，还需要有一个循序渐进的过程。加之以国际惯例为主题的有关信用证的理论知识内客比较多、篇幅比较长、难度比较大，所以本文只简略介绍一下信用证的定义、性质和特点。具体的信用证条款、处理方法，以及注意事项等就不介绍了。
一、L/C信用证的定义
信用证（L/C）是开证银行（Issuing Bank）应申请人（通常为进口人Importer/Buyer）的请求，代表申请人向受益人（Beneficiary通常为出口人Exporter/Seller）开立的一种不可撤销的有条件的保证支付款项的书面承诺。
“不可撤销”（Irrevocable）的意思是：
1）信用证一经开立，开证行就要自始至终受到其信用证条款的约束。
2）在信用证的有效期限以内，不经受益人和申请人的同意，开证行不得随意修改信用证条款，更无权私自撤销信用证。
“有条件的保证支付款项的书面承诺”是指：
只要受益人不折不扣地满足了信用证条款中所规定的各项要求——向银行提交符合信用证规定的全套单据，开证行就一定按规定向受益人支付信用证款项。
二、L/C信用证的性质
信用证支付方式属于银行信用，开证银行对受益人承担“第一性的付款责任”。关于这一点，我们应该从以下两个方面去理解：
1）在理论和法律上，开证行首先承担支付信用证款项的责任。受益人（卖方）直接去找开证行收取款项，而不是去找买方（信用证的“申请人”）。
2）银行（开证行或指定银行）支付款项只以“单据符合信用证的要求”为前提，而不以买方的意愿和能力为条件。也就是说，从理论和法律上讲，只要受益人（卖方）提交的信用证单据完全符合信用证和相关国际惯例的规定，即使此时买方不愿意支付款项，或者买方此时已经破产倒闭了，银行也要照样攴付款项。
三、L/C信用证的特点
1）L/C信用证是独立于买卖合同之外的自足文件
信用证依据买卖合同，但不受合同条款约束。可以这样认为，信用证条款是最新的合同条款，如果信用证条款与合同条款不符——受益人（卖方）可以不接受这些条款，通知买方将其修改过来；如果卖方不对此提出异议，则表示默认了这些新的合同条款，即原买卖合同条款就被修改为信用证条款了，卖方就只有按照这些条款去履行，才能获得信用证款项。
2）L/C信用证业务是一种单据买卖
银行只看单据表面是否与信用证条款完全一致，不管实际交货的情况如何。关于这一点，大家可以参见“UCP600”第5条。具体可以通过以下三层含义去领会：
（1）如果受益人提交的单据单证一致、单单一致，没有“不符点”，银行就一定付款。
（2）如果单证不符，或者单单不符，银行就有权拒付，或者在扣除一定金额的约定款项后，接受单据、支付货款。
（3）银行不考虑卖方实际交付货物的情况如何。即使卖方实际交付的货物并不符合信用证的规定，或者基至根本就没有装运货物（信用证单据上填写的内容全部是伪造的），但只要这些单据在表面上（单据的填写内容、签署及背书）完全符合信用证和国际惯例的规定，银行也照样付款不误。
虽然，国际商会针对屡屡发生的信用证诈骗案件已经出台了一个“欺诈例外原则”，就是当开证行发现受益人在履约中具有欺诈行为时，有权请求法院判决该银行停止支付信用证款项。但该原则真正实施起来也具有不小的难度。一是跨国取证（收集、获得受益人欺诈的证据）较难；二是时间跨度过大（等到欺诈败露、法院判决下来时，支付的时限早已超过了，开证行的拖延支付往往“赖”不到那么长时间）。因此，“'欺诈例外原则”迄今还只是一个“动议”和设想，它在短时间内还是难以改变信用证“单据买卖”的现状。
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